A análise fundamental é uma abordagem que examina a saúde financeira de uma empresa. Esta técnica é usada para avaliar a eficiência operacional da empresa, pois as razões de eficiência são indicadores usados para avaliar o desempenho da empresa em empregar seus recursos de maneira eficaz para produzir renda.
A comparação entre os gastos e a receita permite descobrir quanto lucro é gerado pela empresa. A análise das razões mostra o retorno obtido por meio do investimento que a companhia realiza para operar seu negócio.
Qual é o nível de eficiência?
A comparação da eficiência entre as empresas do mesmo ramo oferece uma boa maneira de se avaliar suas performances. Uma forte correlação existe entre as métricas de eficiência e os índices de lucratividade. Quando as organizações usam seus recursos de modo apropriado, elas são capazes de obter lucros.
Vamos estudar a relação de eficiência, descobrir qual é a fórmula de relação de eficiência e como ela pode contribuir para avaliar a prosperidade financeira de uma corporação.
- Uma alteração essencial do inventário do rácio é necessária para o êxito de uma organização.
Transformação da quantidade de bens em estoque para um índice de inventário.
Você se está indagando: “Qual é o significado da Relação de Turnover Inventory?”. A resposta é muito simples. A Relação de Turnover Inventory é a quantidade de vezes que um negócio vende e substitui produtos do seu estoque num período específico. É calculado considerando o custo das mercadorias comercializadas em relação ao seu inventário médio durante um ano ou qualquer outro período de tempo estabelecido.
Um alto índice de reposição do estoque demonstra que os produtos estão sendo vendidos rapidamente. Por outro lado, um baixo índice de renovação mostra que as vendas estão fracas e que o estoque está em excesso, o que pode ser um desafio para o negócio.
- Relação de Turnover de Inventário é igual ao Custo de Bens Vendidos dividido pelo Inventário Médio.
O preço das mercadorias comercializadas abrange gastos com componentes básicos e preços de mão-de-obra.
O inventário médio é o custo médio de um grupo de bens ao longo de duas ou mais épocas. É calculado com base no estoque inicial no início do exercício fiscal, além do saldo de estoque final ao longo do mesmo ano.
O custo total de bens vendidos da ABC é de 50 crores para o ano atual. Considerando o inventário inicial de 6 crores e o inventário final de 4 crores, o custo médio por inventário é de 5 crores. Isto significa que o volume de negócios de inventário é 10 vezes durante o ano.
Você pode querer conferir: 5 proporções financeiras que qualquer acionista deve conhecer.
- Relação de rotatividade de ativos
Relação de Rotatividade de Ativos.
O Turnover de Ativos é um indicador de eficiência que avalia a aptidão de uma organização para produzir vendas a partir de seus recursos. Esta relação é calculada por meio da comparação entre as receitas líquidas e os ativos médios totais. Ou seja, a proporção indica o quanto uma empresa consegue aproveitar os seus recursos para realizar vendas.
A porcentagem de turnover de ativos calcula as vendas líquidas de uma empresa como uma proporção de seus ativos. Isto é para exibir quanto se gera de vendas por cada rupia investida em ativos. Por exemplo, se o resultado for 0,5, isso significa que cada rupia de ativos gera 0,5 Rs em vendas. A fórmula para calcular o turnover de ativos é como se segue:
- A relação entre vendas líquidas e ativos totais médios é conhecida como o índice de Turnover de Ativos.
Os resultados de venda bruta, contidos na declaração de renda, são usados para determinar essa relação. Retornos e reembolsos não estão incluídos nas vendas brutas para refletir corretamente a capacidade dos ativos da organização de produzir receita.
O total de ativos médio geralmente é obtido somando os montantes de ativos totais de início e fim e depois dividindo-os por dois.
Um aumento nos índices de transformação indica que a companhia está gerenciando e produzindo de maneira mais eficiente. Por outro lado, quando os índices de transformação caem, isso significa que a empresa não está operando da maneira mais eficiente possível, podendo indicar problemas de gestão ou produção.
O inventário médio é o valor médio de um conjunto de itens ao longo de dois ou mais períodos de tempo. É obtido considerando o estoque inicial no início do ano fiscal combinado com o saldo de estoque final no mesmo ano.
- Corrija: Relação de Contas a Pagar de Turnover
Corriga: Relação de Pagamentos de Turnover a Receber.
A relação de turnover do credor, também conhecida como turnover de contas a pagar, é uma métrica de liquidez que ajuda a medir a frequência média com a qual a empresa paga seus credores durante um período de contabilidade.
A liquidez de curto prazo pode ser avaliada de acordo com a relação de volume de negócios. Se houver uma redução dos resultados de um período para outro, isso significa que a empresa está demorando mais para pagar a seus credores, o que pode indicar um mau desempenho financeiro.
Uma variação no volume de negócios pode significar que os termos de pagamento com os fornecedores foram ajustados, embora isso geralmente não cause grandes alterações na relação.
Se a companhia estiver pagando seus credores de maneira veloz, isso pode significar que os fornecedores exigem pagamentos rápidos ou que a corporação está usufruindo dos descontos de pagamento antecedentes. A Fórmula de Rotatividade de Contas a Pagar é:
- O índice de rotatividade das Contas a Pagar é determinado pela divisão das compras de crédito líquido sobre o saldo médio de contas a pagar.
Nos alguns casos, o custo de bens vendidos (COGS) é incluído no numerador, em vez do montante líquido de compras a prazo. As contas médias a pagar são o resultado da adição das contas a pagar ao início e ao final de um ciclo financeiro, dividido por dois.
- Turnover das Contas a Pagar em Dias
Turnover de Contas a Pagar em Dias
O volume de contas a pagar pagas dentro do prazo indica a quantidade média de dias que um pagamento permanece não quitado. Para calcular o volume de negócios das contas a pagar em dia, é necessário separar 365 dias pela proporção de volume de negócios a pagar.
- Relação entre o volume de negócios pagos em um ano e o período de 365 dias = 1
- Relação de valores recebidos por meio de contas a receber.
Relação de giro de conta recebível
Razão de rotatividade de contas a receber é o número de vezes em que uma organização recolhe suas contas médias ao longo de um ano.
O objetivo da avaliação é determinar a habilidade da empresa para fornecer crédito aos seus clientes de forma eficaz e para receber o dinheiro deles prontamente.
Uma taxa de volume de negócios considerável sugere que exista uma postura cautelosa na concessão de crédito, além de um departamento de cobrança assertivo e um número significativo de clientes de qualidade superior.
Uma relação com pouco número de negócios oferece uma oportunidade para cobrar contas a receber atrasadas que estão prendendo o capital de giro desnecessariamente.
O número reduzido de transações a receber pode ser resultado de uma política de crédito suave ou inexistente, um trabalho de cobrança falho ou uma grande quantidade de clientes em dificuldades financeiras.
É possível que um nível reduzido de transações comerciais signifique uma quantidade excessiva de dívidas ruins. Seria útil acompanhar a quantidade de vendas recebidas para identificar se elas estão diminuindo. Caso seja assim, pode ser necessário aumentar a equipe de cobranças. Alternativamente, uma análise terá que ser realizada para entender o motivo pelo qual o número de transações está diminuindo.
- O índice de rotatividade de Contas a Receber é calculado como a relação entre as vendas de crédito líquido e as contas a receber de média.
A quantidade média de dias necessária para que um comprador pague à organização por bens e serviços adquiridos a prazo pode ser calculada através do Volume de Negócios a Receber em Dias. A fórmula para o cálculo é:
- Recíproca rotatividade a cada ano = 365 / Correspondência entre o volume de negócios.
¡Feliz Inversión!
Aviso: Este blog foi criado unicamente para propósitos educacionais. Não se recomendam os títulos/investimentos citados aqui.
