Os bancos foram considerados as instituições financeiras mais seguras da Índia. No entanto, nos últimos anos, houve casos de fraudes e falhas bancárias em grande escala, criando dúvidas em nossas mentes sobre a segurança de nossos fundos. E a saúde financeira dos bancos.
Isso pode refletir sobre o desempenho do mercado de ações dos bancos também.
Neste artigo, falaremos sobre os aspectos financeiros que tornam um banco forte. E como você pode verificar a saúde financeira de qualquer banco usando razões simples.
Ativos não Performáveis (GNPA & NNPA)
1. Definição de NPA
Para um banco, um ativo é qualquer coisa que ofereça renda. Portanto, os empréstimos oferecidos pelos bancos são seus ativos. O interesse pago pelos mutuários é a principal fonte de renda para a maioria dos bancos.
Enquanto o mutuário pagar as parcelas, o ativo é dito para ser executado. No entanto, se o mutuário começar a incumprir e atingir um estágio em que o reembolso do empréstimo não é possível, então o ativo é dito que não é satisfatório.
“Um ativo, incluindo um ativo arrendado, torna-se não permanente quando deixa de gerar renda para o banco. Um “asset não-performing” (NPA) foi definido como uma facilidade de crédito em relação à qual o interesse e/ou a instalação do principal permaneceu “passado devido” por um período de tempo especificado. ”
DBOD No. BP.BC/ 20 /21.048 /2001-2002 (RBI)
2. Compreender NPA Provisão
Quando um banco emite empréstimos, ele sabe que alguns mutuários podem incorrer e não ser capaz de reembolsar o montante. Para garantir que tais padrões não descarrilem as finanças do banco, ele coloca de lado um montante a cada ano para ativos não-performing ou NPAs. Este montante é chamado de ‘provisões’. Os bancos geralmente retiram provisões de seu lucro líquido.
Cada banco tem provisionamento NPA diferente, uma vez que depende de muitos fatores.
3. GNPA – Ativos brutos não conformes
NPA bruto é o valor total de ativos não-performing do banco. Este é um número absoluto e pode dizer-lhe a quantidade de empréstimos que o banco não está ganhando dinheiro em.
O GNPA também pode ser expresso em percentagem dos empréstimos totais concedidos pelo banco. Isso pode dizer-lhe a porcentagem dos empréstimos totais que são atualmente não recuperáveis.
Exemplo: Se um banco emitiu um total de Rs.100 crore como empréstimos e tem um GNPA de Rs.5 crore, então a porcentagem GNPA será de 5%. Em outras palavras, cinco por cento dos empréstimos concedidos pelo banco são atualmente não recuperáveis.
Lembre-se, um alto GNPA significa que o banco tem uma má qualidade de ativos.
4. NNPA – Rede de ativos não conformes
Como explicado acima, os bancos reservam fundos para empréstimos incertos emitidos por eles. Portanto, o impacto líquido dos ativos não-performing pode ser compreendido subtraindo o NPA Provisioning quantidade de GNPA. Este é o Net NPA.
NNPA = GNPA – Provisão NPA
Exemplo: Como GNPA, NNPA também pode ser expresso como uma porcentagem. Se um banco emitiu um total de Rs.100 crore como empréstimos, um GNPA de Rs.5 crore, e NPA Provisioning de Rs.2 crore, então o NNPA será Rs.3 crore, e a porcentagem NNPA será 3%.
Relação de Cobertura (PCR)
A Provisioning Coverage Ratio ou PCR é a porcentagem de fundos que um banco reserva para perdas devido a dívidas ruins. Um PCR elevado pode ser benéfico para os bancos para se buffer contra perdas se os NPA começarem a aumentar mais rápido.
Um rápido olhar para a relação PCR do banco pode dizer-lhe se o banco está vulnerável a NPAs ou não. Tipicamente, uma relação PCR de 70% + é considerada saudável para bancos.
Relação de Cobertura de Provisão = Disposições totais / NPAs brutos.
Relação de Adequação de Capital (CAR)
Uma das melhores maneiras de avaliar o potencial de um banco para absorver as perdas é olhar para a sua Relação Capital Adequacy ou CAR. Em termos simples, esta relação mede quanto capital um banco tem em comparação com sua exposição de crédito. O CAR é aplicado pelos reguladores bancários para garantir que os bancos não tomem excesso de alavancagem e transformem insolvente.
Um alto CAR indica que o banco tem capital suficiente para gerenciar perdas súbitas. Por outro lado, um baixo CAR indica um banco que carrega o risco de falha. RBI anuncia o CAR necessário para os bancos de acordo com as normas de Basileia de tempo a tempo. Um CAR de 8-12% é geralmente considerado médio.
Conta de poupança de conta atual (CASA)
Um banco oferece contas atuais e contas de poupança para as pessoas. Estes são depósitos de baixo custo desde que o banco paga uma taxa de juros baixos sobre eles e utiliza os fundos para oferecer empréstimos a mutuários. A Conta de Poupança de Conta Corrente ou o CASA Ratio é a razão dos depósitos em contas atuais e de poupança para os depósitos totais do banco.
Uma alta relação CASA significaria que o banco tem fundos suficientes a um custo menor oferecendo uma oportunidade para ganhar bons lucros. Se a relação CASA é baixa, então o banco pode ter que confiar em fontes mais caras de fundos. Você pode olhar para as razões CASA de alguns bancos para obter uma estimativa de um valor médio e avaliar a saúde financeira do banco que você está analisando em conformidade.
Margem de Interesse Net (NIM)
Um banco aceita depósitos de clientes a uma taxa mais baixa e oferece empréstimos a mutuários a uma taxa mais elevada. Idealmente, todos os bancos devem ser rentáveis. No entanto, a rentabilidade depende de dois fatores – o custo dos fundos e as taxas de empréstimo. Os bancos com baixas taxas CASA têm um custo maior de fundos.
Assim, para ser rentável, eles terão que oferecer empréstimos a uma taxa mais elevada. Para entender a rentabilidade e eficiência das decisões de investimento de um banco, você pode usar a margem de interesse líquido ou a relação NIM.
A relação NIM é calculada da seguinte forma:
NIM= (Receita de investimentos-Interest Expenses)Ativos de Arrendamento de Média
Em termos mais simples, a NIM oferece uma visão rápida da diferença entre os juros obtidos por um banco em empréstimos em oposição ao interesse pago em depósitos.
Os bancos com altas taxas NIM tendem a ter depósitos de baixo custo e/ou altas taxas de empréstimo.
Preço para reservar (P/B)
Antes de olharmos para a relação P/B, vamos entender alguns conceitos básicos.
- Valor do livro = Total de ativos – Total de responsabilidades
- Capitalização do mercado = Valor de mercado do estoque do banco x Total de ações pendentes
Relação PB = Capitalização do Mercado / Valor do Livro
Esta é uma excelente maneira de entender a relação entre a percepção do mercado das ações do banco e seu valor de livro.
Principais pontos tratados
- Os ativos brutos não-performing (GNPA) oferecem insights sobre o valor total de ativos não-performing do banco.
- Net Non-Performing Assets (NNPA) é a parte dos maus empréstimos do banco que não foi previsto.
- Provisionar o Índice de Cobertura (PCR) é a porcentagem de fundos que um banco reserva para cobrir perdas devido a dívidas ruins.
- Capital Adequacy Ratio ou CAR é a razão da capital do banco para sua exposição de crédito.
- Conta de poupança de conta atual ou CASA A relação é a relação dos depósitos em contas correntes e de poupança para os depósitos totais do banco.
- Margem de Interesse Net ou NIM A relação é a diferença entre os juros obtidos por um banco em empréstimos em oposição aos juros pagos em depósitos.
- Price to Book ou P/B Ratio descreve a relação entre a percepção do mercado das ações do banco e seu valor de livro.
Disclaimer: Este blog é exclusivamente para fins educacionais. Os títulos/investimentos aqui citados não são recomendados.
